首頁 > 綜合 > 正文

1個“負號”，3.9億！三方被罰！_世界最新

2023-04-19 04:35:03來源：市場資訊

來源：上海證券報

因招股書漏了一個負號，凈利潤差了3.86億元，在之后各個環節中均無人發現這個錯誤，最終導致發行人、保代、會計師都被罰！

(相關資料圖)

4月17日，深交所發行上市審核信息公開網站披露3份監管函，煙臺邁百瑞國際生物醫藥股份有限公司（下稱“邁百瑞”）、華泰聯合證券的兩名保薦代表人和安永華明會計師事務所的兩名簽字注冊會計師被采取書面警示的自律監管措施。

一個“負號”影響近3.9億元

本該嚴謹對待的招股書，竟然出現了金額符號的錯誤。

在邁百瑞的初版招股書中，2019年扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤（下稱“扣非后凈利潤”）為-45157.75萬元，2020年則迅速提升至-2104.87萬元，2021年更是扭虧為盈，差異相當巨大。

經深交所審核發現，這實際上是由于漏掉一個負號而引發的錯誤。因項目金額符號錯誤，發行人將2019年上述股份支付費用“-19306萬元”錯誤披露為“19306萬元”，導致當年非經常性損益、扣非后凈利潤計算和披露錯誤。發行人2019年扣非后凈利潤實際應為-6545.75萬元，與所披露金額差異達38612萬元。

中介機構執業質量堪憂

邁百瑞本次申報選擇的上市標準為“預計市值不低于10億元，最近一年凈利潤為正且營業收入不低于1億元”，2019年扣非后凈利潤的計算及披露錯誤不直接影響發行上市條件。但扣非后凈利潤是衡量發行人主營業務經營狀況的主要財務指標，對投資者作出價值判斷和投資決策具有重要影響。

對此，深交所表示，邁百瑞作為信息披露第一責任人，未對報告期內扣非后凈利潤大幅變動的異常情況予以關注，未能確保招股說明書中主要財務數據披露準確，直至本所審核問詢后才予以更正。鑒于上述事實和情節，對邁百瑞采取書面警示的自律監管措施。

華泰聯合證券的兩名保代作為項目保薦代表人，未對發行人編制、經注冊會計師驗證的非經常性損益明細表予以充分核實，未對發行人報告期內扣非后凈利潤大幅變動的異常情況予以充分關注，并對其變動合理性、計算準確性進行審慎核查，直至深交所審核問詢后才予以更正。深交所決定對其采取書面警示的自律監管措施。

安永華明會計師事務所的兩名簽字注冊會計師由于未對與專業職責有關的業務事項履行特別注意義務，同樣被采取書面警示的自律監管措施。

督促中介機構歸位盡責

全面注冊制改革將不斷加強全過程監管，督促各市場主體歸位盡職，對證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構提出了更高的要求，壓實“看門人”責任成為行業共識。

此次因負號引發的系列罰單，只是注冊制下監管機構保持重拳出擊態勢、進一步壓嚴壓實券商“看門人”責任的一個縮影。據記者統計，截至4月18日，年內已有超20家券商收到罰單30余張，券商及相關責任主體主要被采取出具警示函、責令改正、監管談話等行政監管措施。

全面注冊制落地以來，已有2家券商被立案調查。4月17日晚，廣發證券發布公告稱，因公司在美尚生態景觀有限公司2018年非公開發行股票的保薦業務中未勤勉盡責，涉嫌違法，被證監會立案調查。

3月31日晚間，東興證券公告稱，因在執行澤達易盛IPO（首發）并在科創板上市項目中，涉嫌保薦承銷及持續督導等業務未勤勉盡責，被證監會立案調查。

業內人士表示，嚴監管的常態化趨勢是敦促中介機構盡職履責的常鳴警鐘。監管部門應堅持“一案多查”，推動壓實中介機構“看門人”職責。

標簽：